Yrittäjän palkkalaskuri on työkalu, joka auttaa hahmottamaan, paljonko sinun kannattaa maksaa itsellesi ja miten verot ja sivukulut vaikuttavat loppusummaan. Yhtiömuoto ratkaisee, kannattaako sinun maksaa palkkaa vai nostaa rahaa muulla tavalla.
3000 € nettona kuukaudessa: noin 4500 € laskutusta ·
Työntekijän sivukulut suhteessa bruttopalkkaan: 1,3-kertainen ·
YEL-työtulon vähimmäismäärä 2025: 9 208,43 €
Pikakatsaus
- Yrittäjä voi laskea nettopalkkansa bruttopalkasta palkkalaskurilla (Suomen Yrittäjät)
- Toiminimellä ei voi nostaa palkkaa itselleen – tulot ovat yrittäjän omaa tuloa (Suomen Yrittäjät)
- Osakeyhtiön palkka on vähennyskelpoinen meno (Verohallinto)
- Tarkka veroprosentti riippuu kunnan verotuksesta ja henkilökohtaisista vähennyksistä
- YEL-työtulon optimaalinen taso on tapauskohtainen, vaikka se vaikuttaa eläke- ja sosiaaliturvaan
- Valitse yhtiömuoto palkanmaksun ja verotuksen perusteella
- Käytä ilmaista palkkalaskuria ennen kuin päätät palkkasi tason
| Mittari | Arvo |
|---|---|
| Keskimääräinen yrittäjän palkka Suomessa | 3 500 €/kk (Tilastokeskus 2023) |
| YEL-työtulon vähimmäismäärä 2025 | 9 208,43 € (Ilmarinen) |
| Työnantajan sivukulujen osuus bruttopalkasta | n. 20–30 % |
| 3000 € nettona vaatii laskutusta | noin 4 500 € |
| YEL-maksu (alle 53-vuotias, 2025) | 24,10 % (Elo) |
| YEL-maksu (53–62-vuotias, 2025) | 25,60 % (Elo) |
| Eläkkeen kertymä YEL-työtulosta (vähintään) | 1,5 % vuodessa (Suomi.fi) |
Paljonko yrittäjälle kannattaa maksaa palkkaa?
Paljonko yrittäjä saa palkkaa?
- Keskimääräinen yrittäjän palkka Suomessa on noin 3 500 € kuukaudessa Tilastokeskuksen mukaan. Luku vaihtelee toimialan ja yhtiömuodon mukaan.
- Yrittäjän palkkaan vaikuttavat yrityksen tulos, yhtiömuoto ja se, haluaako yrittäjä maksaa itselleen palkkaa vai nostaa varoja muulla tavalla.
Yrittäjän palkka ei ole sama asia kuin yrityksen tulos. Osakeyhtiössä palkka on vähennyskelpoinen meno, joten se vähentää yrityksen verotettavaa tuloa. Toiminimellä yrittäjä ei voi nostaa itselleen palkkaa, vaan kaikki tulot ovat yrittäjän omaa tuloa, jota verotetaan ansio- ja pääomatulona.
Kannattaako yrittäjän maksaa itselleen palkkaa?
- Kyllä, jos henkilökohtainen veroprosenttisi on alhaisempi kuin yhteisövero (20 %). Verohallinnon mukaan palkka on yritykselle vähennyskelpoinen meno, mikä laskee verotettavaa tuloa.
- Osakeyhtiössä kannattaa yhdistää palkka ja osinko: palkka tuo eläkettä ja sosiaaliturvaa, osinko on kevyemmin verotettua.
Osakeyhtiön yrittäjä voi optimoida kokonaisverotustaan maksamalla palkkaa juuri sen verran, että henkilökohtainen veroprosentti pysyy kohtuullisena, ja nostamalla loput osinkona. Toiminimiyrittäjällä tätä mahdollisuutta ei ole.
Käytännössä kannattaa laskea oma efektiivinen veroprosenttisi ja verrata sitä yhteisöveroon. Jos henkilökohtainen veroprosenttisi on alle 20 %, palkka on verotehokas tapa nostaa rahaa. Jos se on yli 30 %, osinko tai yksityisotto voi olla edullisempi vaihtoehto.
The implication: Palkan ja osingon välinen valinta on käytännön verosuunnittelun ydinkysymys osakeyhtiössä.
Paljonko yrittäjän pitää tienata, että jää 2000 käteen?
Yksi yleisimmistä kysymyksistä on, paljonko yrittäjän on laskutettava, jotta nettopalkka on 2 000 euroa kuukaudessa. Vastaus riippuu veroprosentista, sivukuluista ja yhtiömuodosta.
- Nettopalkan 2 000 € saavuttamiseksi bruttopalkan on oltava noin 2 700–3 000 €, riippuen kunnallisveroprosentista ja kirkollisverosta.
- Tämä tarkoittaa, että yrittäjän on laskutettava asiakkailta noin 3 500–4 000 €, kun huomioidaan työnantajan sivukulut (20–30 % bruttopalkasta).
Paljonko 2000 euron palkka maksaa työnantajalle?
- Työnantajan sivukulut (työeläke-, työttömyysvakuutus- ja tapaturmavakuutusmaksut) lisäävät kustannuksia noin 20–30 % bruttopalkasta Verohallinnon ohjeistuksen mukaan.
- Esimerkki: 2 000 € bruttopalkka maksaa työnantajalle noin 2 600 € (sisältäen sivukulut).
Kun yrittäjä maksaa itselleen palkkaa, hän on sekä työnantaja että työntekijä. Tämä tarkoittaa, että palkan kokonaiskustannus on bruttopalkka plus työnantajan sivukulut. Suomen Yrittäjien palkkalaskuri auttaa hahmottamaan tätä kokonaisuutta.
Yrittäjän kannattaa muistaa, että palkka on yritykselle vähennyskelpoinen meno, joten sivukulutkin vähentävät verotettavaa tuloa. Lopullinen kustannusvaikutus on pienempi kuin miltä se ensin näyttää.
The pattern: Sivukulut lisäävät kustannuksia, mutta vähennysoikeus pienentää verorasitusta – nettokustannus on aina bruttokustannusta pienempi.
Onko toiminimellä pakko nostaa palkkaa?
Voiko toiminimi maksaa palkkaa lapselle?
- Toiminimellä yrittäjä ei voi nostaa itselleen palkkaa, vaan tulot ovat yrittäjän omaa tuloa Verohallinnon mukaan.
- Toiminimellä voi maksaa palkkaa perheenjäsenille, jos työ on todellista ja vastaa tehtyä työtä. Palkan on oltava markkinaehtoinen ja työsuhteeseen perustuva.
Voiko yrityksen tililtä nostaa rahaa?
- Osakeyhtiössä tililtä voi nostaa rahaa palkkana, osinkona tai lainana. Jokaisella nostotavalla on omat veroseuraamuksensa.
- Toiminimessä rahan nosto tililtä on yksityisotto, joka on veronalaista ansiotuloa tai pääomatuloa riippuen siitä, onko kyseessä yrityksen tulo vai yksityiskäyttö.
Käytännössä toiminimiyrittäjä ei voi valita, maksaako hän itselleen palkkaa vai ei – kaikki yrityksen tulo on automaattisesti yrittäjän omaa tuloa. Sen sijaan osakeyhtiön yrittäjä voi päättää, maksaako hän palkkaa, nostaa osinkoa vai lainaa.
The implication: Yhtiömuoto määrää, onko palkanmaksu ylipäätään mahdollista – tämä vaikuttaa koko verosuunnitteluun.
Kumpi kannattaa toiminimi vai osakeyhtiö?
Kolme keskeistä eroa palkanmaksun ja verotuksen näkökulmasta, jotka ratkaisevat yhtiömuodon valinnan:
| Ominaisuus | Toiminimi | Osakeyhtiö |
|---|---|---|
| Palkanmaksu itselle | Ei voi maksaa palkkaa itselleen – tulot ovat yrittäjän omaa tuloa | Palkka on mahdollinen, vähennyskelpoinen meno |
| YEL-vakuutus | Pakollinen, kun työtulo ylittää alarajan (Ilmarinen) | Pakollinen johtavassa asemassa olevalle osakkaalle, jolla yli 30 % omistus (Suomen Yrittäjät) |
| Henkilökohtainen vastuu | Yrittäjä vastaa henkilökohtaisesti yrityksen velvoitteista | Yhtiö vastaa omista velvoitteistaan, henkilökohtainen riski pienempi |
| Verotus palkanmaksussa | Yrittäjän tuloa verotetaan ansio- ja pääomatulona | Palkka vähennyskelpoinen, lisäksi mahdollisuus osinkoon |
| Osingon mahdollisuus | Ei mahdollisuutta osinkoon | Osinko on mahdollinen, kevyemmin verotettua |
| Hallinnollinen taakka | Vähäinen – ei erillistä tilinpäätösvelvollisuutta | Suurempi – tilinpäätös, hallitus, osakasrekisteri |
Käytännössä toiminimi sopii pienyrittäjälle, jonka liikevaihto on pieni ja riski hallittavissa. Osakeyhtiö sopii kasvuhakuiselle yrittäjälle, joka haluaa suojata henkilökohtaisia varojaan ja hyödyntää palkan ja osingon yhdistelmää.
Osakeyhtiön yrittäjä voi maksaa itselleen palkkaa ja nostaa osinkoa, mikä mahdollistaa verosuunnittelun. Toiminimellä tätä joustoa ei ole, mutta hallinnollinen taakka on pienempi.
What this means: Yhtiömuodon valinta on kompromissi joustavuuden ja yksinkertaisuuden välillä – kasvuhakuiselle yrittäjälle osakeyhtiö tarjoaa enemmän työkaluja.
Paljonko yrittäjälle jää käteen laskuri?
Miten yrittäjän palkkalaskuria käytetään?
- Yrittäjän palkkalaskuri laskee bruttopalkasta nettopalkan vähentämällä verot, YEL-maksut ja muut sivukulut.
- Suomen Yrittäjien palkkalaskurissa syötetään bruttopalkka, veroprosentti ja YEL-työtulo, ja laskuri näyttää arvion nettopalkasta.
Mitä tietoja laskuri tarvitsee?
- Bruttopalkka (summa, jonka haluat maksaa itsellesi ennen veroja)
- Veroprosentti (henkilökohtainen veroprosenttisi, saatavissa Verohallinnon verokortista)
- YEL-työtulo (vakuutuksen perusteena oleva työtulo, vähintään 9 208,43 € vuonna 2025 Ilmarisen mukaan)
- Yhtiömuoto (toiminimi tai osakeyhtiö – vaikuttaa sivukulujen laskentaan)
Ilmaisia palkkalaskureita tarjoavat Suomen Yrittäjät, Ilmarinen ja Arvento. Nämä työkalut antavat nopean arvion, mutta tarkka laskelma vaatii aina henkilökohtaisen veroprosentin ja YEL-työtulon tiedot.
The implication: Laskuri on nopea työkalu, mutta verosuunnittelu vaatii aina henkilökohtaisten tietojen syöttämistä.
Yrittäjän palkkalaskurin käyttö – vaiheittainen ohje
- Selvitä veroprosenttisi – tarkista henkilökohtainen veroprosenttisi Verohallinnon verokortista tai OmaVerosta.
- Määritä YEL-työtulosi – vähimmäismäärä vuonna 2025 on 9 208,43 € Ilmarisen mukaan. Valitse työtulo, joka vastaa todellista työpanostasi.
- Valitse yhtiömuotosi – toiminimi vai osakeyhtiö. Tämä vaikuttaa siihen, miten laskuri laskee sivukulut.
- Syötä bruttopalkka – summa, jonka haluat maksaa itsellesi ennen veroja. Laskuri näyttää arvion nettopalkasta.
- Tarkista tulos – vertaa nettopalkkaa omiin tarpeisiisi. Jos summa on liian pieni, säädä bruttopalkkaa tai yhtiömuotoa.
Ohjeen keskeinen oivallus: laskuri on työkalu, ei päätöksentekijä. Se näyttää luvut, mutta sinun on päätettävä, mikä on oikea taso omalle palkallesi.
YEL-työtulo kannattaa tarkistaa vuosittain, sillä se vaikuttaa sekä eläkkeeseen että sosiaaliturvaan. Liian matala YEL-työtulo pienentää eläkettä, liian korkea nostaa vakuutusmaksuja.
The pattern: Vaiheittainen ohje auttaa käyttämään laskuria oikein, mutta todellinen päätös on aina yrittäjän oma.
Upsides ja downsides – palkkalaskurin käyttö
Hyödyt
- Antaa nopean arvion nettopalkasta bruttopalkan perusteella
- Auttaa hahmottamaan sivukulujen vaikutuksen kokonaiskustannuksiin
- Ilmainen ja helposti saatavilla useilta palveluntarjoajilta
- Mahdollistaa eri skenaarioiden vertailun (esim. eri bruttopalkat tai YEL-tasot)
Haitat
- Ei huomioi henkilökohtaisia vähennyksiä (esim. matkakulut, kotitoimiston vähennys)
- Antaa vain arvion – tarkka veroprosentti selviää vasta verokortista
- Ei korvaa ammattilaisen tekemää verosuunnittelua
- YEL-työtulon valinta on tapauskohtainen, eikä laskuri optimoi sitä puolestasi
Vahvistetut faktat ja epävarmuudet
Vahvistetut faktat
- Yrittäjä voi käyttää palkkalaskuria arvioidakseen nettopalkkaa (Suomen Yrittäjät)
- Toiminimellä ei voi nostaa palkkaa itselleen (Verohallinto)
- Osakeyhtiön palkka on vähennyskelpoinen meno (Verohallinto)
- YEL-työtulon alaraja 2025 on 9 208,43 € (Ilmarinen)
- YEL-maksu on 24,10 % alle 53-vuotiailla ja 25,60 % 53–62-vuotiailla (Elo)
Epävarmuudet
- Tarkka veroprosentti riippuu kunnan verotuksesta ja henkilökohtaisista vähennyksistä – yksilöllinen tekijä
- YEL-työtulon optimaalinen taso on tapauskohtainen, vaikka se vaikuttaa eläke- ja sosiaaliturvaan
Asiantuntijoiden näkemyksiä
”Palkkalaskurin käyttö auttaa hahmottamaan kokonaiskuvaa työntekijän kustannuksista.”
– Suomen Yrittäjät, asiantuntija
”3000 € nettona kuukaudessa vaatii noin 4500 € laskutusta.”
– Valjas.fi, blogi
Yrittäjät.fi:n asiantuntija korostaa, että laskuri on hyvä lähtökohta, mutta se ei korvaa henkilökohtaista verosuunnittelua. Valjas.fi:n blogin laskuesimerkki havainnollistaa, kuinka paljon yrittäjän on todella laskutettava saadakseen tietyn nettopalkan.
Yhteenveto
Yrittäjän palkkalaskuri on käytännön työkalu, joka auttaa hahmottamaan bruttopalkan ja nettopalkan välistä suhdetta. Yhtiömuoto ratkaisee, voitko maksaa itsellesi palkkaa vai et – toiminimellä tämä ei ole mahdollista, osakeyhtiössä se on vähennyskelpoinen meno. YEL-työtulo ja henkilökohtainen veroprosentti ovat avainlukuja, jotka vaikuttavat lopputulokseen. Suomalaiselle yrittäjälle valinta on selvä: jos haluat joustavaa palkanmaksua ja verosuunnittelua, osakeyhtiö on oikea vaihtoehto – jos haluat yksinkertaisuutta, toiminimi riittää. Yrittäjä itse päättää, kumpi painotus sopii omaan tilanteeseen.
Aiheeseen liittyvää: Palkkalaskuri
Usein kysytyt kysymykset
Paljonko keskiverto yrittäjä tienaa?
Keskimääräinen yrittäjän palkka Suomessa on noin 3 500 € kuukaudessa Tilastokeskuksen mukaan. Luku vaihtelee toimialan ja yhtiömuodon mukaan.
Onko 50000 euroa vuodessa hyvä palkka?
50 000 € vuodessa (noin 4 167 €/kk) on hyvä palkka Suomessa. Se on keskimääräistä yrittäjän palkkaa korkeampi ja vastaa hyvää toimihenkilön palkkatasoa.
Voiko toiminimi maksaa palkkaa lapselle?
Kyllä, toiminimellä voi maksaa palkkaa perheenjäsenille, jos työ on todellista ja vastaa tehtyä työtä. Palkan on oltava markkinaehtoinen ja työsuhteeseen perustuva Verohallinnon mukaan.
Voiko yrityksen tililtä nostaa rahaa?
Kyllä, osakeyhtiössä tililtä voi nostaa rahaa palkkana, osinkona tai lainana. Toiminimessä rahan nosto on yksityisotto, joka on veronalaista tuloa.
Miten YEL-työtulo vaikuttaa palkkaan?
YEL-työtulo on vakuutuksen perusteena oleva työtulo, joka vaikuttaa eläkkeen kertymiseen ja sosiaaliturvaan. Se ei suoraan vaikuta palkan määrään, mutta se vaikuttaa YEL-maksun suuruuteen. Vuonna 2025 alaraja on 9 208,43 € Ilmarisen mukaan.
Tarvitseeko yrittäjä erillisen palkkalaskurin?
Kyllä, palkkalaskuri auttaa hahmottamaan, paljonko bruttopalkasta jää käteen verojen ja sivukulujen jälkeen. Ilmaisia laskureita tarjoavat Suomen Yrittäjät, Ilmarinen ja Arvento.