Osakeyhtiö voi ottaa lainaa pankilta, Finnveralta tai muilta rahoituslaitoksilta. Osakkaiden omat lainat yhtiölle ovat joustava rahoitusmuoto, jota ei veroteta varojen jakona, mutta osakeyhtiöstä nostettu osakaslaina voi olla veronalaista pääomatuloa. Tässä oppaassa kerrotaan, miten osakeyhtiön laina toimii, paljonko sitä saa ja mitä verotuksessa on otettava huomioon.
Yrityslainojen keskikorko: n. 4–8 % (Suomen Pankki) Takaisinmaksuaika: 1–15 vuotta Finnveran myöntämät yrityslainat: yli 1 000 miljoonaa euroa
Yritysrahoituksen päätöstyökalu
Laske yritysrahoituksen kuukausivaikutus
Syötä rahoitussumma, laina-aika ja korkoarvio. Tarkista lisäksi yrityksen kassavirta, toimintahistoria ja kaikki sopimusmaksut ennen hakemusta.
Annuiteettilaskelma ei sisällä mahdollisia avaus- tai tilinhoitomaksuja.
Tarkista CapitalBoxin yritysrahoituksen ehdot
Mainoslinkki. Voimme saada palkkion ilman lisäkustannusta sinulle. Arvio ei ole tarjous; tarkista ajantasaiset ehdot ja oma maksuvara.
Yhteenveto osakeyhtiön lainasta
- Osakeyhtiö voi ottaa lainaa pankeilta, Finnveralta ja muilta rahoituslaitoksilta (Finanssivalvonta).
- Osakas voi lainata rahaa omalle osakeyhtiölleen, ja lainan takaisinmaksu ei ole varojen jakoa (Verohallinto).
- Osakeyhtiön lainan korko on vähennyskelpoinen verotuksessa (Verohallinto).
- Tarkat ehdot ja korot vaihtelevat lainanantajan ja yrityksen luottokelpoisuuden mukaan.
- Osakaslainan verokohtelu voi olla monimutkainen, erityisesti jos lainaa ei makseta takaisin (Verohallinto).
- EU:n kuluttajaluottodirektiivi 2023 vaikuttaa yrityslainojenkin markkinointiin. (Finanssivalvonta)
- Finanssivalvonta (FIVA) valvoo pankkien ja rahoituslaitosten toimintaa Suomessa (Finanssivalvonta).
- Selvitä yrityksesi luottokelpoisuus ja vakuudet. (Verohallinto)
- Vertaa eri lainantarjoajien ehtoja ja korkoja. (Verohallinto)
- Tarkista verottajan ohjeet osakaslainan ilmoittamisesta (Verohallinto).
| Ominaisuus | Tieto |
|---|---|
| Lainasumma | Tyypillisesti 5 000 – 500 000 euroa |
| Tyypillinen korko | 4–8 % vuodessa |
| Takaisinmaksuaika | 1–15 vuotta |
| Minimi-ikä | 18 vuotta (osakkaalle) |
| Vähimmäistulot | Ei suoraa vaatimusta, luottokelpoisuus arvioidaan |
| Maksuhäiriöiden hyväksyntä | Yleensä ei hyväksytä |
| Hakuaika | 1–14 päivää |
| Vakuus | Usein vaaditaan (kiinteistö, pankkitakaus) |
Voiko osakeyhtiölle lainata rahaa?
Kyllä. Osakeyhtiö voi saada rahoitusta monelta taholta. Yleisimmät lähteet ovat pankit, Finnvera ja muut rahoituslaitokset (Finanssivalvonta). Lisäksi osakas tai tämän perhe voi lainata omia varojaan yhtiölle. Tällaista lainaa kutsutaan osakaslainaksi toiseen suuntaan, ja sen takaisinmaksu ei ole varojen jakoa eli käytännössä osinkoa (Verohallinto).
Osakeyhtiön lainan lähteet
Pankkilainan saaminen edellyttää usein vakuuksia ja vahvaa luottokelpoisuutta. Finnvera tarjoaa valtion takaamia lainoja ja takauksia, jotka helpottavat rahoituksen saantia yrityksille, joilla ei ole riittäviä vakuuksia. Lainantarjoajia valvoo Finanssivalvonta (FIVA).
Osakkaan oma laina yhtiölle
Osakas voi lainata rahaa yhtiölle joustavasti. Lainasta sovitaan kirjallisella sopimuksella, jossa määritellään korko, takaisinmaksuaika ja mahdolliset vakuudet. Osakkaan yhtiölle antaman lainan korko on yhtiölle vähennyskelpoinen meno (Verohallinto).
Paljonko osakeyhtiö saa lainaa?
Lainan määrä riippuu yrityksen luottokelpoisuudesta, vakuuksista ja kannattavuudesta. Tyypillinen lainasumma on 5 000–500 000 euroa. Finnveran takaus voi mahdollistaa suuremmat summat ja pidemmät takaisinmaksuajat (Suomen Pankki).
Lainan enimmäismäärä
Useimmat pankit myöntävät yrityslainaa enintään 250 000–500 000 euroa ilman erityisjärjestelyjä. Finnveran takauksella lainasumma voi nousta useisiin miljooniin euroihin. Lainaehdot määritellään aina tapauskohtaisesti.
Lainaan vaikuttavat tekijät
Luottokelpoisuus vaikuttaa suoraan korkoon ja saatavilla olevaan summaan. Pankit arvioivat yrityksen tilinpäätöksen, kassavirran ja vakuuksien arvon. Jos yrityksellä on maksuhäiriöitä, lainan saaminen on vaikeampaa. Hae tarjous vertailupalvelun kautta nähdäksesi todellisen vuosikoron.
Voiko yritys lainata rahaa yrittäjälle tai toisinpäin?
Yritys voi antaa lainaa osakkaalle, mutta tähän liittyy merkittäviä veroseuraamuksia. Osakkaan yhtiölle antama laina on yksinkertaisempi ja vähemmän säännelty.
Osakaslaina yhtiöltä osakkaalle
Jos osakas tai tämän perheenjäsen nostaa lainaa osakeyhtiöstä, sitä pidetään verotuksessa osakkaan pääomatulona, jos lainaa ei makseta takaisin verovuoden loppuun mennessä (Verohallinto). Veroprosentti on 30 % 30 000 euroon asti ja 34 % tämän ylittävältä osalta (Veronmaksajat).
Osakkaan laina yhtiölle
Kun osakas lainaa rahaa yhtiölle, kyseessä ei ole verotuksellisesti ongelmallinen tilanne. Lainan korko on yhtiölle vähennyskelpoinen, ja osakas saa korkotuloa, josta hän maksaa pääomatuloveroa. Lainasta on syytä tehdä kirjallinen sopimus markkinaehtoisella korolla.
Vahvistetut faktat
- Osakeyhtiö voi saada lainaa pankilta, Finnveralta tai muilta rahoituslaitoksilta (Finanssivalvonta).
- Osakkaan oman lainan yhtiölle takaisinmaksu ei ole varojen jakoa (Verohallinto).
- Lainan korko on verotuksessa vähennyskelpoinen (Verohallinto).
- Finanssivalvonta (FIVA) valvoo rahoituslaitoksia (Finanssivalvonta).
Mikä on epäselvää
- Tarkka korko riippuu yrityksen luottokelpoisuudesta ja vakuuksista.
- Osakaslainan verotus voi muuttua, jos lainaa ei makseta takaisin (Verohallinto).
Miksi yritys ei saa lainaa?
Maksuhäiriöt, heikko kannattavuus tai vakuuksien puute ovat yleisimmät syyt lainan eväämiseen. Finnveran takaus tai vakuus voi auttaa, jos yrityksellä on muuten terve liiketoiminta.
Yleisimmät syyt lainan eväämiseen
Pankit arvioivat yrityksen luottokelpoisuuden ennen lainapäätöstä. Negatiiviset luottotiedot, tappiollinen tulos tai riittämättömät vakuudet johtavat usein hylkäykseen. Myös toimialan riskit voivat vaikuttaa
Luottokelpoisuuden parantaminen
Yritys voi parantaa mahdollisuuksiaan lainaamalla osakkaalta rahaa, hankkimalla Finnveran takauksen tai parantamalla kassavirtaa. Hae tarjous vertailupalvelun kautta nähdäksesi todellisen vuosikoron.
”Finanssivalvonta valvoo luottolaitoksia ja rahoitusmarkkinoita Suomessa.”
– Finanssivalvonta (valvova viranomainen)
”Osakaslaina verotetaan lainansaajan pääomatulona sen verovuoden verotuksessa, jona laina on nostettu.”
– Verohallinto (vero-ohjeet)
”Suomen Pankki julkaisee korkotilastoja ja talousnäkymiä.”
kpflaki.com, theseus.fi, trepo.tuni.fi, edilex.fi, sijoitusyhtio.net, vero.fi, vero.fi, lutpub.lut.fi, adcount.fi, yrityslaina.credit
Jos harkitset osakaslainaa, kannattaa tutustua tarkemmin yksityishenkilön laina osakeyhtiölle -oppaaseen, jossa käsitellään lainan ehtoja ja verotusta.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko osakeyhtiö saada lainaa ilman vakuuksia?
Joissain tapauksissa kyllä, jos yrityksellä on hyvä luottokelpoisuus ja kassavirta. Usein vakuuksia kuitenkin vaaditaan.
Miten osakaslaina verotetaan?
Osakaslainaa pidetään verotuksessa osingonjakona, jos sitä ei makseta takaisin määräajassa ja se ylittää oman pääoman määrän. Lainan korko on vähennyskelpoinen.
Voiko osakeyhtiölle lainata rahaa?
Kyllä, osakas tai ulkopuolinen taho voi lainata rahaa osakeyhtiölle.
Paljonko osakeyhtiö saa lainaa?
Summa riippuu luottokelpoisuudesta ja vakuuksista. Tyypillisesti 5 000–500 000 euroa.
Pitääkö verottajalle ilmoittaa lainasta?
Kyllä, osakaslaina yhtiöstä on ilmoitettava veroilmoituksella.
Voiko yrittäjä lainata yritykseltä?
Kyllä, yritys voi antaa lainaa osakkaalle, mutta siitä voi seurata veroseuraamuksia.
Aiheeseen liittyvää: Yrityslaina 2026 – vertaa korot ja ehdot | Yrityslainan korko 2026 – luvut ja vertailu